Официальный сайт города Дудинки

Ответы на часто задаваемые вопросы, связанные с уплатой имущественных налогов физических лиц

1. Как направляются налоговые уведомления?

Налоговое уведомление — это документ, который налоговые органы направляют налогоплательщикам — физическим лицам для ежегодной уплаты налогов.

В этом году оно содержит информацию о налогах за 2024 год:

• транспортном;

• земельном;

• на имущество физических лиц;

• НДФЛ (в отношении доходов, по которым он не был удержан).

Уведомление направляется не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налогов. Приоритетный способ рассылки уведомлений — в электронной форме через Личный кабинет налогоплательщика. Получить уведомления можно в личном кабинете на едином портале государственных и муниципальных услуг.

Лицам, не имеющим доступа к этим сервисам, налоговое уведомление отправляется по почте заказным письмом. Налоговое уведомление за налоговый период 2024 года должно быть исполнено (оплачено) не позднее 1 декабря 2025 года.

2. Когда налоговые уведомления не направляются?

Не направляются налоговые уведомления в 2025 году:

• если общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 300 рублей, за исключением случая, когда в налоговое уведомление включены расчеты за 2022 год;

• в случае наличия налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога;

• физическим лицам, не являющимся предпринимателями, если положительное сальдо их единого налогового счета (переплата) превышает сумму исчисленных налогов к уплате на дату формирования налогового уведомления.

3. Что делать, если не согласен с информацией в налоговом уведомлении?

Если, по мнению налогоплательщика, в налоговом уведомлении имеется неактуальная (некорректная) информация об объекте имущества или его владельце (в т.ч. о периоде владения объектом, налоговой базе, адресе), то для её проверки и актуализации необходимо обратиться в налоговые органы любым удобным способом:

• через Личный кабинет налогоплательщика;

• при личном обращении в любой налоговый орган;

• через интернет-сервис «Обратиться в ФНС России»;

• почтовым отправлением.

Налоговый орган проведет проверку и при наличии оснований внесет необходимые изменения в информационные ресурсы, пересчитает налоги, сформирует налоговое уведомление, которое разместит в Личном кабинете налогоплательщика или направит по почте, а также направит ответ на обращение.

4. Что делать, если уведомление не пришло?

Налогоплательщик (его законный или уполномоченный представитель) вправе получить налоговое уведомление на бумажном носителе под расписку в любом налоговом органе либо через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг (далее — МФЦ) на основании заявления о выдаче налогового уведомления. Налоговое уведомление передается налогоплательщику (его законному или уполномоченному представителю либо через МФЦ) в срок не позднее пяти дней со дня получения налоговым органом заявления о выдаче налогового уведомления (форма заявления утверждена приказом ФНС России от 20.10.2022 № ЕД-7-21/947@).

5. Должен ли платить налоги несовершеннолетний ребенок?

Да. Подключить несовершеннолетних детей к интернет-сервису «Личный кабинет налогоплательщика», находящемуся на официальном сайте ФНС России (https://www.nalog.gov.ru/), может законный представитель, путем обращения в любую налоговую инспекцию или в подразделения многофункционального центра с заявлением об открытии доступа к интернет-сервису «Личный кабинет налогоплательщика».

После получения доступа к личным кабинетам несовершеннолетних детей налогоплательщик может открыть доступ к информации о начисленных им налогах в своем личном кабинете налогоплательщика.

Для этого в разделе «Профиль» налогоплательщику необходимо выбрать вкладку «Семейный доступ», через которую несовершеннолетний ребенок может быть добавлен в личный кабинет родителя. Далее нажать кнопку «Добавить пользователя» и в соответствующем поле ввести логин (ИНН) личного кабинета несовершеннолетнего ребенка. После этого нажать кнопку «Отправить запрос» и зайти в личный кабинет ребенка, чтобы подтвердить запрос.

По достижении детьми возраста 18 лет, доступ родителей в личный кабинет налогоплательщика ребенка будет автоматически закрыт.

6. Как проверить, правильно ли применены налоговые ставки и предоставлены ли льготы?

Налоговые ставки и льготы устанавливаются нормативными правовыми актами различного уровня:

• по транспортному налогу: главой 28 НК РФ и законами субъектов Российской Федерации по месту нахождения транспортного средства;

• по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц: главами 31, 32 НК РФ и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований по месту нахождения объектов недвижимости. Полная информация о размерах ставок по земельному налогу, транспортному налогу и налогу на имущество физических лиц, а также о том, в каких размерах и каким категориям граждан предоставляются налоговые льготы доступна в Интернет-сервисе ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (https://www.nalog.gov.ru/rn24/service/tax/ ) на сайте www.nalog.gov.ru.

Особенности предоставления льгот по налогу на имущество физических лиц, установленных Налоговым кодексом РФ:

• льготы предоставляются только в отношении одного объекта недвижимого имущества определенного вида, который может быть выбран самим налогоплательщиком. Например, при наличии у пенсионера, имеющего право на льготу по уплате налога на имущество физлиц, двух квартир и двух домов — льгота будет предоставлена на одну из квартир и на один дом.

Особенности предоставления налогового вычета, установленного Налоговым кодексом РФ, при расчете земельного налога:

• налоговый вычет предоставляется в отношении одного земельного участка вне зависимости от категории земельного участка и его местоположения.

Дополнительные льготы устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований.

При наличии расхождений в сведениях Справочной информации с соответствующими сведениями о ставках и льготах, указанными в налоговом уведомлении, следует обратиться в налоговый орган по месту жительства или по месту постановки на учет объекта налогообложения.

7. Как воспользоваться льготой, неучтенной в налоговом уведомлении?

Шаг 1. Проверить, учтена ли льгота в налоговом уведомлении. Для этого изучить содержание граф «Размер налоговых льгот», «Налоговый вычет» в налоговом уведомлении.

Шаг 2. Если в налоговом уведомлении льготы не применены, необходимо выяснить относится ли налогоплательщик к категориям лиц, имеющим право на льготы по объектам в налоговом уведомлении.

Шаг 3. Убедившись, что налогоплательщик относится к категориям лиц, имеющим право на налоговую льготу, но налоговая льгота не учтена в налоговом уведомлении, рекомендуется подать заявление по установленной форме (приказ ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@) о предоставлении льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц.

Подать заявление о предоставлении налоговой льготы в налоговый орган можно любым удобным способом: через личный кабинет налогоплательщика; почтовым сообщением; путем личного обращения в любую налоговую инспекцию; через уполномоченного МФЦ.

8. Льготы по транспортному налогу

Освобождение от уплаты налога полностью или частично установлено Законом Красноярского края от 08.11.2007 № 3-676 «О транспортном налоге» для определенных льготных категорий налогоплательщиков (пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды, ветераны, многодетные и т.п.). С полной информацией о налоговых льготах можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России (https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/) либо обратившись в налоговые инспекции или в контакт-центр ФНС России (тел. 8 800 — 222-22-22).

9. Льготы по земельному налогу

Действует федеральная льгота, которая уменьшает налоговую базу на кадастровую стоимость 600 квадратных метров одного земельного участка. Льготой могут воспользоваться владельцы земельных участков, относящиеся к следующим категориям: пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий, многодетные и другие категории граждан, указанные в п. 5 ст. 391 НК РФ.

Дополнительные льготы могут быть установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований по месту нахождения земельных участков.

С полной информацией о налоговых льготах можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России (https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/) либо обратившись в налоговые инспекции или в контакт-центр ФНС России (тел. 8 800 — 222-22-22).

10. Льготы по налогу на имущество физических лиц

Льготы для 21 категории налогоплательщиков (пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды, ветераны, военнослужащие, участники СВО и члены их семей, владельцы хозстроений до 50 кв.м и т.п.) предусмотрены ст. 407 НК РФ.

Льгота предоставляется в размере подлежащей уплате суммы налога в отношении объекта, не используемого в предпринимательской деятельности.

Льгота освобождает от уплаты налога в отношении одного объекта каждого вида с максимально исчисленной суммой налога:

1) квартира или комната;

2) жилой дом;

3) помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 статьи 407 НК РФ;

4) хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 статьи 407 НК РФ;

5) гараж или машино-место.

При этом налоговая льгота в соответствии с пунктом 1 статьи 407 НК РФ не предоставляется в отношении объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 НК РФ, а также в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей.

Дополнительные льготы могут быть установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований по месту нахождения налогооблагаемого имущества.

С полной информацией о налоговых льготах можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России (https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/ ) либо обратившись в налоговые инспекции или в контакт-центр ФНС России (тел. 8 800 — 222-22-22).